應付帳款

本章學習目標

• 了解應付帳款的完整工作流程
• 學會建立與確認供應商帳單
• 掌握記錄付款的操作步驟
• 了解逾期帳單的識別方式

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概述

應付帳款（Accounts Payable，AP）管理您應向供應商支付但尚未付款的帳單。與應收帳款相對應，應付帳款代表公司的短期負債。

每一張應付帳單的完整流程如下：

草稿 → 待付款 → 已付款
          ↓
         逾期

狀態	說明
草稿	帳單尚未確認，可自由編輯
待付款	帳單已確認，等待付款
逾期	已超過到期日，尚未付款
已付款	款項已支出，流程結束
作廢	帳單已作廢，不計入帳務

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建立應付帳單

1. 在左側選單點擊「應付帳款」
2. 點擊右上角「新增帳單」
3. 填寫帳單資訊：

欄位	必填	說明
供應商	是	從往來對象中選擇（類型須為「供應商」或「客戶/供應商」）
帳單日期	是	供應商開立帳單的日期，預設為今日
到期日	是	應付款的最後期限
小計	是	未稅金額
稅額	否	進項稅額
備註	否	如採購單號、備忘等

4. 點擊「建立」

帳單建立後初始狀態為「草稿」，系統自動產生帳單號碼。

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確認帳單（草稿 → 待付款）

核對帳單內容無誤後，點擊「確認帳單」將狀態更新為「待付款」：

1. 在草稿帳單列找到對應帳單
2. 點擊「確認帳單」按鈕
3. 狀態自動更新為「待付款」

💡 提示：帳單確認後即無法修改金額。如有需要，請先刪除重建，或作廢後新增正確的帳單。

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編輯帳單

草稿和待付款狀態的帳單都可以編輯：

1. 點擊帳單列右側的鉛筆圖示
2. 修改所需欄位
3. 點擊「儲存」

⚠️ 注意：已付款或已作廢的帳單無法編輯。

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記錄付款

完成付款後，在系統中記錄：

1. 在「待付款」或「逾期」狀態的帳單列，點擊「記錄付款」
2. 在彈出視窗中選擇付款帳戶（從哪個銀行帳戶支出）
3. 點擊「確認付款」

付款完成後：

• 帳單狀態更新為「已付款」
• 系統自動產生對應的借貸分錄（應付帳款 / 銀行存款）
• 所選帳戶餘額即時扣除

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逾期帳單追蹤

超過到期日且未付款的帳單，系統會自動標記為「逾期」（紅色標籤）。建議定期檢視應付帳款列表，避免因延遲付款產生違約金或影響供應商關係。

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應付 vs 應收 比較

項目	應收帳款（AR）	應付帳款（AP）
對象	客戶	供應商
方向	客戶欠您的錢	您欠供應商的錢
確認動作	發送發票	確認帳單
收付動作	記錄收款	記錄付款
科目類型	資產	負債